20-04-2024 09:36 | |
Kérelmek, mintaszabályzatok és útmutatók a Pmt. szerinti belső szabályzatok elkészítéséhezÖsszefoglaló dokumentum a Nemzeti Kockázatértékelés felülvizsgálatáról itt elérhető. A Nemzeti Kockázatértékelés 2017 szolgáltatói változatáról szóló Tájékoztató és a Kérelem a linkre kattintva elérhető. A Pmt. belső szabályzat elkészítéséhez részletes tájékoztató elérhető itt, útmutató (33/2017. (X. 26.) NGMr.) letölthető itt. Tájékoztató a komplex tulajdonosi struktúrákról, letölthető itt. Átdolgozási, illetve szabályzat készítési kötelezettség Azok a szolgáltatók, akiknek a belső szabályzat tekintetében a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2017. évi LIII. törvény és egyes kapcsolódó törvények módosításáról szóló 2019. évi CXIX. törvény (a továbbiakban: Módtv.) 80. § (1) bekezdése értelmében átdolgozási kötelezettség áll fenn (2020. január 10. napján már a hatóság által nyilvántartott ügyfél, akár nemesfémmel vagy ezekből készült tárgyakkal kereskedő, vagy egyéb áruval kereskedő árukereskedő) köteles belső szabályzatát a Módtv. hatályba lépését követő 90 napon belül, 2020. április 9. napjáig, e törvény által megállapított rendelkezéseknek megfelelően átdolgozni a hatóság által külön kidolgozott minták szerint. A 2020. január 10. napján működő kulturális javakkal (műalkotásokkal, régiségekkel) kereskedő szolgáltató 2020. január 10. napját követő 45 napon belül (2020. február 24.) köteles belső szabályzatot készíteni és azt a hatóságnak jóváhagyás céljából benyújtani. 2024. január 1. napját követően módosult a Pmt. hatálya a kulturális javakhoz kapcsolódó tevékenységet végző szolgáltatók vonatkozásában, így a szolgáltató a Pmt. hatálya alá tartozik, ha kulturális javak (műalkotások, régiségek) forgalmazásával vagy közvetítésével foglalkozik és 3 millió forintot elérő vagy meghaladó ügyleteket, ügyletsorozatokat végez. A Pmt. forgalmazási tevékenység alatt értékesítési vagy felvásárlási tevékenységet ért. 2024. január 1. napjától az árukereskedő szolgáltatók tekintetében is módosítás történt, a Pmt. hatálya alá az az árukereskedő szolgáltató tartozik, aki tevékenysége folytatása során 3 millió forintot elérő vagy meghaladó összegű készpénzfizetést teljesít vagy fogad el. 2024. január 1. és 2024. január 7. napján módosult a Pmt. és a módosítások a Pmt. szerinti mintaszabályzatba beépítésre kerültek. A hatóság a honlapján elérhetővé tette a módosításokkal kiegészített mintaszabályzatokat a nemesfémmel kereskedő szolgáltatók, az árukereskedők és a kulturális javakat forgalmazó vagy azokat közvetítő szolgáltatók számára. Nemesfémmel kereskedők A 2017. június 26. napját követően nyilvántartásba vett szolgáltató belső szabályzatának jóváhagyását a Pmt szerinti belső szabályzat jóváhagyásának kérelme benyújtásával kezdeményezheti. A nemesfémmel vagy az ezekből készült tárgyakkal kereskedő szolgáltató az előző lezárt év forgalmát, illetve az átdolgozás tényét kötelesek az alábbi nyomtatványok segítségével bejelenteni a hatóságnak:
A nemesfémmel vagy az ezekből készült tárgyakkal kereskedő (a továbbiakban: nemesfémmel kereskedő) esetében a kockázatértékelés elkészítése mellőzhető, ezáltal az egyszerűsített belső szabályzat alkalmazható, ha Az a), b) és c) feltételnek együttesen kell teljesülnie. A mentesség alátámasztására a nyilvántartásban szereplő nemesfémmel kereskedő köteles a felügyeletet ellátó szerv, a kereskedelmi hatóság részére minden év május 31. napjáig az előző lezárt év forgalmáról jelentést tenni az MKEH037-es e-nyomtatványon. Az egyszerűsített szabályzat alkalmazásának megalapozottságát a hatóság ellenőrzi. A nemesfémmel kereskedő a tevékenysége folytatása során a feltételek bármelyikének megváltozásakor köteles a Pmt. szerinti belső szabályzatát átdolgozni az új feltételek szerint. A Pmt. szerinti belső szabályzatának átdolgozását a szolgáltató köteles haladéktalanul bejelenteni a kereskedelmi hatóságnak az MKEH036-os e-nyomtatványon. Tisztelt Ügyfeleink! A mintaszabályzatok a hatályos, módosított Pmt. alapján frissítésre kerültek, kérjük ezek használatát. Köszönjük!
Árukereskedők A Pmt. hatálya alá bejelentkező árukereskedők a hatóságtól kérik szabályzatuk jóváhagyását, a vállalkozás nyilvántartásba vételét, továbbá nyilatkoznak arról, hogy vállalják a Pmt. szerinti kötelezettségeket. Azok a szolgáltatók, akiknek a Pmt. 80. § (1) bekezdése értelmében a belső szabályzat tekintetében átdolgozási kötelezettség áll fenn (2017. június 26. napján már a hatóság által nyilvántartott ügyfél, akár nemesfémmel akár egyéb áruval kereskedő), csak az átdolgozás tényét kötelesek írásban bejelenteni a hatóság által külön kidolgozott minták szerint. Tisztelt Ügyfeleink! A mintaszabályzatok a hatályos, módosított Pmt. alapján frissítésre kerültek, kérjük ezek használatát. Köszönjük!
Kulturális javakkal kereskedők Azon kulturális javak (műalkotások, régiségek) forgalmazásával vagy azok közvetítésével foglalkozó szolgáltató, aki 3 millió forint értékben teljesít ügyletet vagy ügyletsorozatot, a Pmt. hatálya alá tartozik, és köteles Pmt. szerinti belső szabályzatot készíteni, valamint azt jóváhagyás iránt a hatósághoz benyújtania az MKEH028-as kérelem mellékleteként. A hatóság a belső szabályzatának jóváhagyásával egyidejűleg nyilvántartásba veszi a szolgáltatót. Tisztelt Ügyfeleink! A mintaszabályzatok a hatályos, módosított Pmt. alapján frissítésre kerültek, kérjük ezek használatát. Köszönjük!
A 33/2017. (X. 26.) NGMr. (Útmutató) határozza meg azokat a részletszabályokat, melyeket a szolgáltatóknak a belső szabályzat elkészítésénél figyelembe kell venni. A már nyilvántartásba vett árukereskedőknek (AK számmal rendelkezők), – amennyiben az új szabályok szerint átdolgozzák majd szabályzatukat – a Pmt. 80. § (4) bekezdés értelmében 2020. január 10. napját követőn már 3 millió Ft készpénzfizetés teljesítésekor vagy elfogadásakor is ügyfél-azonosítást kell végezniük, még akkor is, ha nem történt meg szabályzatuk átdolgozása. A nyilvántartásban még nem szereplő árukereskedő (aki be kíván jelentkezni a Pmt. hatálya alá az új szabályok szerint) 2020. január 10. napját követőn 3 millió Ft-ot elérő vagy ezt meghaladó készpénzfizetés teljesítésekor vagy elfogadásakor köteles ügyfél-azonosítást elvégezni. Budapest, 2024. január 15.
|
http://mkeh.gov.hu/nemesfemvizsgalat/PmtUtmutato |